연말정산 기본공제 항목과 연말정산 팁! : 보험 재테크 톡! Talk!

[마이리얼플랜] 소득이 있는 곳에는 세금이 있다. 경제활동을 하는 대부분의 사람들은 세금에서 자유로울 수 없다. 개인사업자나 여러 소득이 있는 사람들이라면 매년 5월달에 자진신고하여 세금을 확정하고, 근로소득자라면 회사에서 매월 원천징수하여 세금을 납부하고 다음 해 2월에 확정을 하는 절차를 거치게 된다. 이때 개개인에 따라 국가에서는 공제를 해주는 부분이 있는데, 이 공제액이 많을 수록 원천징수 되었던 세금을 되돌려 받을 금액도 많아진다. 경우에 따라서는 추가로 세금을 납입을 해야 할 수도 있다. 결국 일반적인 근로소득자들은 공제 항목을 꼼꼼히 챙기는 것이 세금을 줄이는 유일한 방법이라고 해도 과언이 아니다. 


공제받을 수 있는 항목 중에 가장 우선은 인적공제이다. 본인을 포함해 배우자와 생계를 같이 하는 부양가족이 포함되는데, 따로 사는 60세 이상의 부모님 역시 포함할 수 있다. 그러나 형제자매는 20세 이하여야하고 주민등록상 동거가 확인되어 함에 주의 하자. 인적공제는 일반적으로 급여가 높은 사람에게 몰아주는 것이 유리하다. 형제가 여러명이라면 보모님을 서로 중복해서 공제를 받지 않도록 주의해야한다. 


의료비는 총 급여의 3%를 넘어야 초과한 금액에 대해서 공제를 받을 수 있다. 물론 치료를 목적으로 한 것이여야 하며, 라식수술, 시력 보정을 위한 렌즈와 안경, 휠체어 등 장애인 보조기구, 보청기 구입비용 등도 포함된다. 총 급여의 3%가 넘어야하므로 의료비공제는 소득이 낮은 사람이 공제 신천을 하는 것이 유리하다. 


총 급여가 7천만원 이하이며 전용 85m2이하의 주택, 오피스텔, 고시원 무주택 월세 세입자라면 월세 금액의 10%만큼 세액공제를 받을 수 있다. 한도는 연간 750만원인데, 계약서의 주소지가 주민등록등본 주소지와 동일해야한다. 배우자가 계약한 경우에도 공제를 받을 수 있다. 


금융상품 중에서는 보장성 보험의 경우 연간 100만원이 한도이다. 연금저축상품은 연간 400만원 한도 내에서 12%의 세액공제가 가능하다. 퇴직연금에 납입할 경우 300만원의 추가 한도를 적용하여 연 700만원 한도 내에서 세액공제를 받을 수 있다. 예를 들어 연금저축상품을 월34만원 불입했다면 400만원까지 공제받을 수 있어 최대 48만원을 세액 공제받는다. 만약 총 급여가 5500만원 이하의 근로자라면 15%를 적용한다. 


신용카드와 현금체크카드는 합산 사용금액이 총 급여의 25%를 초과해야 한다는 조건이 필요하다. 신용카드는 사용액의 15%, 체크카드 및 현금영수증 사용액의 30%를 300만원 한도로 공제한다. 따라서 본인 총 급여의 25%까지는 신용카드를 쓰고, 그 이상은 공제율이 높은 체크카드를 쓰거나 현금영수증을 발급받는 것이 유리하다. 신용카드사용금액 중에서 보험료, 수업료 등의 교육비, 기부금, 월세 신차구입비용은 포함되지 않고, 취학 전 아동의 학원비와 중고자동차 구입비용의 10%는 포함된다. 

 


회사를 그만둔 뒤 쉬고 있는 중이라면 그만 둔 전 직장에서 연말정산을 하면 되고, 회사를 옮겼다면 12월말 기준 다니고 있는 회사에서 전 회사의 근로소득을 합산해 연말정산을 진행하면 된다. 


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김지태

미국에서 어린시절을 보내고 대학에 진학하여 금융을 공부했습니다. 한국에는 2013년 들어와 정글멘토라는 스타트업을 창업하였다가 현재는 마이리얼플랜을 공동창업하여 CSO를 맡고 있습니다. 금융학도로써, 그리고 스타트업을 하는 1人으로써 인사이트와 생각들을 공유합니다. (미국 조지워싱턴대학교 금융학 우수졸업(Magna Cum Laude), 전 미국 조지워싱턴대학교 파생상품 연구소 연구원)