Question 1

카드 및 현금 관련 소득공제는 어떻게 적용되나요?

Accepted Answer

카드·현금영수증 소득공제는 총급여의 25%를 초과한 금액부터 적용됩니다. 예를 들어 총급여가 4,000만 원이고 사용액이 1,800만 원이라면, 1,000만 원을 넘는 800만 원이 공제 대상입니다. 결제수단별 공제율: 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증·선불카드·지역상품권 30%, 전통시장 40%, 대중교통 40%, 문화비 30%입니다.

Question 2

연말정산이란 무엇인가요?

Accepted Answer

연말정산은 근로자가 1년 동안 낸 세금을 다시 계산해 더 낸 세금은 환급, 덜 낸 세금은 추가 납부하는 절차입니다. 회사에서 매달 원천징수한 금액을 1~2월에 실제 공제 내역과 비교해 정산하기 때문에 '13월의 월급'이라고 불립니다.

Question 3

연말정산은 언제·어떻게 진행되나요?

Accepted Answer

연말정산은 다음 순서로 진행됩니다. 1월 15일: 홈택스 간소화 자료 열람, 2월 말까지: 자료 확인·누락 입력·회사 제출, 3월 급여일: 환급금 입금 또는 추가 납부 반영. 자료 확인과 제출은 본인이 하고, 세액 계산과 정산은 회사에서 자동 처리합니다.

Question 4

환급금은 언제·어떻게 지급되나요?

Accepted Answer

정산이 완료되면 3월 월급과 함께 자동 입금됩니다. 추가 납부 대상자는 3월 급여에서 자동 공제됩니다. 따로 신청할 필요는 없습니다.

Question 5

어떤 항목이 공제되나요?

Accepted Answer

자주 적용되는 주요 항목은 기본·추가 공제, 신용·체크카드·현금영수증 공제, 연금저축·IRP, 주택자금·월세 공제, 기부금 공제 등입니다. 대부분 홈택스 간소화 서비스에서 자동 조회됩니다.

Question 6

환급금을 더 많이 받으려면 어떻게 하면 되나요?

Accepted Answer

카드 사용 비율 전략 활용하기: 연말정산 카드 공제는 연 소득의 25%를 초과한 금액부터 적용됩니다. 25% 이하 구간에서는 신용카드 혜택을 활용하고, 25% 초과 구간에서는 공제율이 높은 체크카드·현금영수증·지역화폐(30%)를 사용하는 것이 유리합니다. 고향사랑기부제로 세액공제 받기: 기부금 10만 원까지는 전액 공제, 초과분은 16.5% 공제가 적용되며, 기부금의 30% 한도 내 답례품도 받을 수 있습니다.

Question 7

주택관련 소득·세액공제는 어떻게 적용되나요?

Accepted Answer

주택청약종합저축 납입액은 공제율 40%, 연 300만원 한도로 공제됩니다. 주택임차차입금 원리금상환액도 공제율 40%, 연 300만원 한도입니다. 두 항목 합산 공제금액은 400만 원을 넘을 수 없습니다. 총급여 7,000만 원 이하의 무주택 세대주(또는 배우자)만 공제받을 수 있습니다.

Question 8

연금 및 펀드 관련 세액공제는 어떻게 적용되나요?

Accepted Answer

개인형 퇴직연금(IRP) 납입액은 세액공제율 12~15%, 연 900만원 한도로 공제됩니다. 연금저축 납입액은 세액공제율 12~15%, 연 600만원 한도입니다. IRP + 연금저축 납입액은 합산해 연 900만 원까지 세액공제받을 수 있습니다. 총급여 5,500만 원 이하는 15%, 초과는 12% 세액공제율이 적용됩니다.

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